תפריט

החזרי מס / מס שבח

"החזר מס"… מה מתחבא מאחורי צמד המילים הקוסם הזה?

למי מיועד החזר המס?

איך ניתן לבדוק את גובה המס שעלי לשלם?

איך קורה שאני זכאי להחזר?

מה צריך לצרף לבקשה?

האם בכל מקרה אני זכאי להחזר או שיש אלמנט של סיכון?

האם ניתן להגיש באופן עצמאי?

מתי מתקבל ההחזר?

לפני שנתחיל, שאלת השאלות, מדוע אנשים רבים נמנעים מהגשת בקשה להחזר?

נראה שישנן מספר סיבות עיקריות לאי הגשת הבקשה:

א. הסיבה העיקרית – רתיעה מרשויות המס, אנשים לא רוצים / מפחדים "להתעסק" עם רשויות המס- "לא מדובשך ולא מעוקצך".

ב. בירוקרטיה.

ג. סיבה נוספת – הם אינם מודעים לאפשרות שמגיע להם החזר מהמדינה.

על הסיבות האלה צריך לומר:

א. מדובר בכסף שמגיע לכם! אין כאן שום פעולה אסורה או בעייתית, יתרה מזאת, לרוב המוחלט אין גם מה להסתיר ולמה להימנע מהחזר שמגיע לי?

ב. נכון, לפעמים מדובר בתהליך המצריך השגת מסמכים אך ברוב המקרים הבקשה משתלמת.

ג. במידה ואינכם מודעים לאפשרות של החזר מס בדיוק בשביל זה אנחנו כאן כדי לחשוף אתכם לנושא.

החזר מס נובע מתשלום מס ביתר, לעיתים מדובר בסכום שאינו מבוטל ויכול להגיע לאלפי שקלים.

אז לאחר ההקדמה ושאילת השאלות ניכנס יותר לעומק.

החזר מס מיועד ליחידים כלומר לשכירים אשר אינם חייבים בהגשת דו"ח שנתי, ככלל כל יחיד תושב ישראל מעל גיל 18 חייב בהגשת דו"ח שנתי למס הכנסה יחד עם זאת, בהתאם לתקנות ישנן אוכלוסיות מסוימות הפטורות מהגשת דו"ח שנתי כדוגמת עובדים שכירים בעלי הכנסת עבודה / קצבה (עד לסכום 803,520 ₪ בשנת המס 2016).

יש לציין כי החזר המס כולל גם את בן/בת הזוג ובמידה וישנה חובה על מי מבני הזוג להגשת דו"ח שנתי, לא ניתן להגיש בקשה להחזר מס (במקרה של חובת הגשת דו"ח שנתי הבקשה באה לידי ביטוי בדו"ח השנתי).

תשלום מס הכנסה בישראל הינו פרוגרסיבי, ככל שההכנסה גבוהה יותר שיעור המס החל עליה עולה בהתאם למדרגות המס, חישוב המס הינו עבור כל שנה קלנדרית בנפרד.

אופן חישוב המס:

שלב 1: את המס ניתן לחשב לאחר שידועות כל ההכנסות של היחיד לאותה שנה, לאחר מכן יש לשייך אותם לשדה המתאים בדו"ח, כעת ניתן לחשב את סכום המס לפני הזיכויים ונקודות הזיכוי.

שלב 2: חישוב סכום נקודות הזיכוי והזיכויים האישים המגיעים בהתאם להוראת פקודת מס הכנסה (שווי נקודת זיכוי 2,592 ₪, נכון לשנת 2016).

שלב 3: חישוב המס המגיע – הפחתת שלב 2 משלב 1, התוצאה מהווה את סכום המס המגיע.

שלב 4: חישוב הפרש המס – לאחר ביצוע חישוב סכום המס המגיע יש להפחית תשלומים ששולמו במהלך שנת המס כגון ניכוי במקור ומקדמות.

תוצאה:

  • הפרש חיובי = סכום לתשלום.
  • הפרש שלילי = סכום להחזר.

ככלל, עובד שכיר אינו צריך להידרש להחזר מס אלא שסיבות רבות ומגוונות גורמות להפרשים בחישוב המס.

סיבות נפוצות שבגינן מומלץ לבדוק זכאות להחזר מס:

  • עבודה אצל מספר מעסיקים.
  • עבודה שאינה רציפה.
  • קבלת קצבאות כגון: דמי לידה / תגמולי מילואים / דמי אבטלה וכיו"ב.
  • שינויים במצב המשפחתי (לידה, גירושין..).
  • תשלום עצמאי לקופת גמל / ביטוח חיים.

בנוסף, יתכן והנך זכאי/ת לנקודות זיכוי ו/או פטורים המשפיעים על חבות המס.

להלן רשימה חלקית ביותר:

  • פטור עיוור / נכה.
  • פטור על הפרשי הצמדה וריבית
  • נקודת זיכוי בגין סיום לימודים אקדמאים / לימודי מקצוע.
  • ישוב מזכה.
  • זיכוי עבור עולה חדש / תושב חוזר.
  • זיכוי בגין ילד נטול יכולת.
  • זיכוי לחייל משוחרר.
  • תרומות למוסד ציבורי מוכר.

מה אני מגיש עם הבקשה?

  • לכל בקשה להחזר יש לצרף אסמכתאות מתאימות (כגון: טפסי 106, אישורים על קצבאות מהמוסד לביטוח לאומי וכיו"ב).
  • צילום שיק או מסמך המעיד על נכונות פרטי חשבון הבנק.
  • צילום תעודת זהות.

נשמע פשוט ומבטיח, מה הקצ'?

אז חשוב לדעת כי בקשה להחזר מס אינה מחייבת כי הנך זכאי להחזר מס, יתכן ותצטרך לשלם, בכדי לפתור בעיה זאת מומלץ לפנות למקום שמתמחה בהחזרי מס.

אנחנו במשרד ביטן את ביטן – רואי חשבון עורכים בדיקה ומוודאים לפני ההגשה כי ההחזר אכן מגיע לכם ובכך למנוע מצב לא נעים מול רשות המסים.

קבלת ההחזר

ההחזר מתבצע ישירות לחשבון הבנק (בשביל זה מגישים צילום שיק / אישור ניהול חשבון), בד"כ תוך 3-6 חודשים ממועד הגשת הבקשה.

נקודות נוספות:

    • ניתן להגיש בקשה להחזר מס עד 6 שנים אחורה, בשנת 2018 ניתן להגיש עבור 2012-2017.
    • במידה ויש שינוי בפרטים האישיים המשפיעים על המס בשנה השוטפת יש לבצע תיאום מס.
    • אין חובה להגיש עבור כל השנים אחורה, אך במקרה כזה מומלץ להיוועץ בבעל מקצוע על מנת שיבדוק את הסיכויים מול הסיכונים.
    • החזר המס שמתקבל הינו בתוספת ריבית והצמדה.
  • הריבית עבור החזר המס 4% לשנה.

להצטרפות לדף הפייסבוק העסקי ביטן את ביטן – רואי חשבוןלחץ כאן.

להצטרפות לקבוצת פייסבוק האחים ביטן, להעלאת נושאים לדיון ונושאים שחשוב לדעת ולדבר עליהם, לחץ כאן.

להצטרפות לעמוד אינסטגרם האחים ביטן, ביטן את ביטן – רואי חשבון, לחץ כאן.

 

לפרטים נוספים ו/או שאלות והבהרות נוספות ניתן לפנות לאבי ביטן, רו"ח ו/או רון ביטן, רו"ח ממשרדנו.

 

*** המידע מנוסח בלשון זכר, אך מיועד לנשים וגברים כאחד ***

שימוש במידע המקצועי באתר הינו על אחריות המשתמש בלבד ואינו מהווה תחליף ליעוץ ו/או חוות דעת.

משרד ביטן את ביטן – רואי חשבון, ישמח לסייע לך בכל שלב, ליצירת קשר עם משרדינו לחץ כאן