פרישה מוקדמת בשל נכות- בדוק זכאותך לפטור על כספי פנסיה

תמונה יכולה לכלול: ‏‏טקסט‏‏

 

 

מקבל קצבה בגין ​פרישה מוקדמת בשל נכות?
לפי סעיף 9(א) לפקודה, הזכאות לקבלת פטור ממס על הכנסה מקצבה המשתלמת ממעסיק או מקופת גמל מותנית בהגעתו של האדם לגיל הפרישה על פי החוק.
עם זאת, בהגדרת "גיל פרישה" נקבע כי יראו אדם כמי שהגיע לגיל פרישה אף אם הוא פרש פרישה מוקדמת בשל נכות יציבה בדרגה של 75% או יותר, שנקבעה על פי אחד החוקים המפורטים בסעיף 9(5).

 

*** יודגש כי חייב להיות קשר סיבתי בין הפרישה לנכות על מנת שיחול הפטור. רק במקרים בהם נותקו יחסי עובד- מעסיק בשל הפגיעה אשר גרמה לנכות שהביאה לפרישתו של העובד- אז יחול הפטור.
אם הנכות נקבעה שלא בסמוך לפרישה, ואין קשר סיבתי בין הפרישה לבין הנכות, אזי לא יחול הפטור.

 

– חשוב לדעת: במקרים רבים לא ניתן פטור שנים רבות, רצוי לבדוק אפשרות להחזר מס בגין כספי פנסיה ששולם ביתר.
לגבי הליך מיצוי ההטבה, מילוי טופס 161, תלושי שכר ופרטים נוספים מוזמנים לפנות אלינו.

 

 

 

לקריאת הפוסט ותגובות לחצו כאן

 

 

 

 

להצטרפות לדף הפייסבוק העסקי ביטן את ביטן – רואי חשבוןלחץ כאן.

 

להצטרפות לקבוצת פייסבוק האחים ביטן, להעלאת נושאים לדיון ונושאים שחשוב לדעת ולדבר עליהם, לחץ כאן.

 

להצטרפות לעמוד אינסטגרם האחים ביטן, ביטן את ביטן – רואי חשבון,לחץ כאן.

 

לפרטים נוספים ו/או שאלות והבהרות נוספות ניתן לפנות לאבי ביטן, רו"חו/או רון ביטן, רו"ח ממשרדנו.

 

 

*** המידע מנוסח בלשון זכר, אך מיועד לנשים וגברים כאחד ***

 

שימוש במידע המקצועי באתר הינו על אחריות המשתמש בלבד ואינו מהווה תחליף ליעוץ ו/או חוות דעת.